భారతదేశంలో బంగారంపై ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది – ఫోర్బ్స్ సలహాదారు ఇండియా

శతాబ్దాలుగా భారతీయులు దానిలో ప్రదర్శిస్తున్న నమ్మకాన్ని బట్టి అలంకారమైన ఉపయోగం మరియు పెట్టుబడి కోసం బంగారం అత్యంత ప్రజాదరణ పొందిన లోహాలలో ఒకటి. 2021-22 ఆర్థిక సంవత్సరంలో దేశం 46.14 బిలియన్ డాలర్ల విలువైన బంగారాన్ని దిగుమతి చేసుకుంది, ఇది గత ఏడాదితో పోలిస్తే 33.34% పెరిగింది. ఈ ఘన వినియోగం ప్రశ్న వేస్తుంది- “బంగారం కొనుగోలు చేసేటప్పుడు లేదా విక్రయించేటప్పుడు నేను ఎంత పన్నులు చెల్లిస్తున్నాను?”.

భారతదేశంలో బంగారంపై పన్ను ఎలా విధించబడుతుందనే దానిపై సమగ్ర గైడ్ ఇక్కడ ఉంది.

భౌతిక బంగారంపై పన్ను

1) దిగుమతి సుంకం

భారతదేశం యొక్క బంగారం డిమాండ్‌లో ఎక్కువ భాగం దిగుమతుల ద్వారా నెరవేరుతుంది, ఎందుకంటే భారతదేశం వద్ద వస్తువులకు ఉన్న భారీ డిమాండ్‌కు సరిపోయేంత బంగారు గనులు లేవు. చాలా వరకు బంగారం దిగుమతి అయినందున, అది దిగుమతి సుంకాన్ని ఆకర్షిస్తుంది.

ఇటీవల, భారత ప్రభుత్వం బంగారంపై దిగుమతి సుంకాన్ని 7.5% నుండి 12.5%కి పెంచింది. ఈ తాజా సంఖ్యను పరిశీలిస్తే, ఒక ఉదాహరణ తీసుకుందాం: మనం INR 1 లక్ష బంగారాన్ని దిగుమతి చేసుకుంటే, ఈ దశలో మనం 12.5% ​​దిగుమతి సుంకం చెల్లించాలి. అందుకే ఇప్పుడు అదే బంగారం ధర INR 1,12,500.

2) అగ్రికల్చర్ ఇన్‌ఫ్రాస్ట్రక్చర్ డెవలప్‌మెంట్ సెస్ (AIDC)

AIDCని దేశాభివృద్ధికి ఖర్చు చేయడానికి భారత ప్రభుత్వం సేకరిస్తుంది. బంగారం దిగుమతులపై 2.5% AIDC వర్తిస్తుంది. దిగుమతి సుంకంతో పాటు సెస్‌ని జోడించిన తర్వాత, పైన పేర్కొన్న INR 1 లక్ష విలువైన బంగారం యొక్క ఉదాహరణను పరిగణనలోకి తీసుకుంటే, బంగారం ధర INR 1,15,000 అవుతుంది.

3) వస్తువులు మరియు సేవా పన్ను (GST)

ఆభరణాల వ్యాపారులు లేదా వ్యాపారులు బంగారం అమ్మకంపై GST వర్తిస్తుంది మరియు ఈ ఖర్చు తుది వినియోగదారునికి బదిలీ చేయబడుతుంది. భౌతిక బంగారం కొనుగోళ్లపై 3% GST విధించబడుతుంది. INR 1 లక్ష బంగారాన్ని దిగుమతి చేసుకున్న తర్వాత, INR 1,15,000పై 3% GST విధించబడుతుంది, ఇది దిగుమతి సుంకం మరియు సెస్‌లను జోడించిన తర్వాత దాని విలువ; అది మరో INR 3,450 జోడిస్తుంది మరియు ఇప్పుడు కస్టమర్‌కు ఖర్చు INR 1,18,450 అవుతుంది.

4) దానిపై ఛార్జీలు మరియు GST చేయడం

మేకింగ్ ఛార్జీలు పన్నుగా ఉండవు కానీ బంగారాన్ని నాణేలు లేదా ఆభరణాలకు డిజైన్ చేయడానికి ఛార్జీ వర్తిస్తుంది, అందువల్ల మేకింగ్ ఛార్జీలు అదనపు GSTని ఆకర్షిస్తాయి. ఈ ఛార్జీపై GST ధర విడిగా సమర్పించబడకపోయినా, మీరు బంగారం కొనుగోలు చేసినప్పుడు తుది బిల్లులో మేకింగ్ ఛార్జీల కాలమ్‌లో చేర్చబడుతుంది.

మేకింగ్ ఛార్జీలపై GST 5% మరియు మేకింగ్ ఛార్జీలు బంగారు ఆభరణాలపై 8% నుండి 35% వరకు ఉంటాయి. INR 1 లక్ష బంగారాన్ని దిగుమతి చేసుకోవడానికి పై ఉదాహరణకి మేకింగ్ ఛార్జీలుగా కనీస మొత్తం 8%ని పరిశీలిద్దాం. 8% ఛార్జీలను వర్తింపజేసినప్పుడు, అంటే INR 1,15,000పై INR 9,200

మరియు INR 460లో 5% మేకింగ్ ఛార్జీలపై GST, మీరు చెల్లించే మొత్తం ఖర్చు INR 1,28,110 అవుతుంది.

5) మూలం వద్ద పన్ను మినహాయించబడింది (TDS)

ఎవరైనా INR 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ భౌతిక బంగారాన్ని కొనుగోలు చేస్తే, వారికి 1% TDS ఛార్జ్ చేయబడుతుంది. ఈ మొత్తాన్ని వార్షిక పన్ను బాధ్యతలో వినియోగించుకోవచ్చు.

భౌతిక బంగారం అమ్మకంపై పన్నులు

1) స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను (STCG)

బంగారం కొనుగోలు చేసిన మూడేళ్లలోపు అమ్మితే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం వర్తిస్తుంది. ఈ లాభం వ్యక్తి యొక్క ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు వ్యక్తి పడే పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. ఆ విధంగా, ఆదాయం 30% స్లాబ్‌ కిందకు వస్తే, లాభం మొత్తం అంటే, అమ్మకపు ధర మైనస్ కొనుగోలు ధర 30% పన్ను విధించబడుతుంది.

2) దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను (LTCG)

కొనుగోలు చేసిన మూడేళ్ల తర్వాత బంగారం విక్రయించినప్పుడు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను వర్తిస్తుంది. బంగారం లాభాలపై LTCG 20% ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో ఉంటుంది (ఇండెక్సేషన్ అనేది పెట్టుబడిపై ద్రవ్యోల్బణం ప్రభావాన్ని ప్రతిబింబించేలా కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయడానికి ఉపయోగించబడుతుంది). నేషనల్ హైవే అథారిటీ ఆఫ్ ఇండియా బాండ్‌లు, REC బాండ్‌లు వంటి ప్రభుత్వ పన్ను ప్రయోజన బాండ్‌లను కొనుగోలు చేయడానికి అమ్మకం ద్వారా వచ్చే మొత్తం నికర ఆదాయాన్ని ఉపయోగించినట్లయితే ఇది మాఫీ చేయబడుతుంది.

పన్నులను ఆదా చేయడానికి మరొక మార్గం ఏమిటంటే, నికర ఆదాయాన్ని బంగారం అమ్మకానికి ముందు ఒక సంవత్సరం లోపల లేదా విక్రయించిన రెండేళ్లలోపు లేదా నికర ఆదాయాన్ని విక్రయించిన మూడు సంవత్సరాలలోపు ఇంటిని నిర్మించడానికి ఉపయోగించినట్లయితే. అంతర్లీన బంగారం.

3) ఆభరణాల మార్పిడిపై GST

ఇది ఒక గమ్మత్తైన దృష్టాంతం మరియు లావాదేవీ చేసేటప్పుడు వ్యక్తి మోసం చేయబడవచ్చు కాబట్టి మార్పిడిలో లావాదేవీలు చేస్తున్నప్పుడు తప్పనిసరిగా స్పృహతో ఉండాలి. మేము బంగారు ఆభరణాలను మార్చుకోవడానికి వెళ్ళినప్పుడు, మీరు అదే పరిమాణంలో బంగారాన్ని మార్పిడి చేస్తే లావాదేవీ GSTని ఆకర్షించదు. ఉదాహరణకు, ఒకరు 100 గ్రాముల ఆభరణాలతో ఆభరణాల వ్యాపారి వద్దకు వెళ్లి 100 గ్రాముల నగలతో మార్పిడి చేస్తే, బంగారంపై GST వర్తించదు.

వ్యక్తి మేకింగ్ ఛార్జీల వ్యత్యాసానికి మరియు దానిపై వర్తించే పన్నులకు మాత్రమే చెల్లించాలి. అందువల్ల, మేము బిల్లుకు వర్తించే పన్నుల పట్ల జాగ్రత్తగా ఉండాలి మరియు మార్పిడి మొత్తానికి పన్ను విధించబడకుండా చూసుకోవాలి.

డిజిటల్ బంగారంపై పన్ను

డిజిటల్ బంగారు సమర్పణలపై పన్నులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

సావరిన్ గోల్డ్ బాండ్స్ (SGB)

ఇవి భారత ప్రభుత్వం తరపున RBI జారీ చేసిన బాండ్లు. ఒక బాండ్ 1 గ్రాము బంగారాన్ని సూచిస్తుంది. వీటిని ప్రభుత్వం సమర్ధిస్తుంది కాబట్టి చాలా సురక్షితమైనదిగా పరిగణించబడుతుంది.

SGBలపై పన్ను:

1. STCG: ఎవరైనా కొనుగోలు చేసిన మూడు సంవత్సరాలలోపు వారి SGBలను విక్రయిస్తే, STCG వర్తిస్తుంది. లాభాలు వ్యక్తి యొక్క ఆదాయానికి జోడించబడతాయి మరియు వర్తించే పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి.
2. LTCG: బాండ్లను కొనుగోలు చేసిన మూడు సంవత్సరాల తర్వాత ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో 20% మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం పొందకపోతే 10% లాభంతో విక్రయించినట్లయితే ఇది వర్తిస్తుంది.

మెచ్యూరిటీ వరకు బాండ్‌ని ఉంచినట్లయితే LTCG వర్తించదు, అంటే LTCGకి మినహాయింపు ఉంటుంది. SGB ​​మెచ్యూరిటీ వ్యవధి ఎనిమిది సంవత్సరాలు.

ఈ బాండ్లు ఎక్స్ఛేంజీలలో వర్తకం చేయబడినందున ఒకరు తనకు నచ్చిన బాండ్‌ను కొనుగోలు చేయవచ్చు. అందువల్ల, ఎవరైనా మూడు నుండి ఎనిమిది సంవత్సరాల కాలానికి బంగారంలో పెట్టుబడి పెట్టాలనుకుంటే మరియు పన్ను చెల్లించకూడదనుకుంటే, SGB ప్రాధాన్యత ఎంపిక.

LTCG అనేది వ్యక్తులకు వర్తిస్తుంది మరియు HUFలు మరియు ట్రస్ట్‌లకు కాదు.

3. GST: SGBలు సెక్యూరిటీలుగా పరిగణించబడుతున్నందున ఇది వర్తించదు.
4. దానిపై ఛార్జీలు మరియు GST చేయడం: SGBలు డిజిటల్ ఆస్తులు కాబట్టి, దానిపై ఎటువంటి మేకింగ్ ఛార్జీలు వర్తించవు మరియు అందువల్ల తయారీపై GST లేదు.

STT మరియు బ్రోకరేజ్ మొత్తంపై మాత్రమే GST వర్తిస్తుంది. తులనాత్మక గమనికలో, ఈ ఛార్జీలు గరిష్టంగా, కొనుగోళ్ల విలువలో 0.75%. అందువల్ల SGBలపై GST బాధ్యత చాలా తక్కువగా ఉంటుంది.

5. TDS: SGBలకు ఇది వర్తించదు.
6. వడ్డీ మొత్తంపై పన్ను: SGBలపై వచ్చే వడ్డీపై ఆదాయపు పన్ను వర్తిస్తుంది. SGBలు సంవత్సరానికి 2.5% వడ్డీని అందిస్తాయి. ఈ వడ్డీ ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు వర్తించే పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది అదనపు పన్ను అయినప్పటికీ తులనాత్మక నోట్‌పై, భౌతిక బంగారం విషయంలో లేని వడ్డీని SGBలు ఇస్తాయి. కాబట్టి ఈ పన్నును భారంగా భావించకూడదు.

గోల్డ్ ఎక్స్ఛేంజ్ ట్రేడెడ్ ఫండ్‌లు (గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌లు)

ఇవి మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ఇవి యూనిట్లలో స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలలో వర్తకం చేయబడతాయి. గోల్డ్ ఇటిఎఫ్ ధరలు అంతర్లీన బంగారం విలువను సూచిస్తాయి. వీటిని వివిధ మ్యూచువల్ ఫండ్ హౌస్‌లు జారీ చేస్తాయి.

గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌లపై పన్ను:

1. STCG మరియు LTCG: వ్యక్తి యొక్క పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం, SGBల మాదిరిగానే గోల్డ్ ETFలపై STCG వర్తిస్తుంది. గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌పై ఎల్‌టిసిజి కూడా సమానంగా ఉంటుంది, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో 20% మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అందుబాటులో లేకపోతే 10%.
2. GST: GST కేవలం STT మరియు బ్రోకరేజీపై మాత్రమే వర్తిస్తుంది. ఫండ్ ఖర్చు నిష్పత్తిపై కూడా GST వర్తిస్తుంది. భారతదేశంలో గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌ల గరిష్ట వ్యయ నిష్పత్తి 1%. ఈ వ్యయ నిష్పత్తిపై 18% GST విధించబడుతుంది.
3. TDS: గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌లపై ఇది వర్తించదు.

పన్ను ప్రయోజనాలతో బంగారంలో పెట్టుబడి పెట్టాలనుకునే వ్యక్తులకు గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌లు ఒక ప్రాధాన్య ఎంపిక, కానీ చిన్న మొత్తాలను కలిగి ఉంటాయి. గోల్డ్ ఇటిఎఫ్‌లను కనీసం INR 50కి కొనుగోలు చేయవచ్చు, అయితే SGBలు కనీసం ఒక యూనిట్‌ని కొనుగోలు చేయాలి, ఇది ఒక గ్రాము బంగారంతో సమానం.

క్రింది గీత

మూలధన ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడం లేదా విక్రయించడంలో పన్ను విధింపు అంతర్భాగం మరియు భారతీయులకు బంగారం సాంప్రదాయ మూలధన ఆస్తి కాబట్టి, దృశ్యం భిన్నంగా లేదు. మేము కొనుగోలు లేదా అమ్మకంపై వర్తించే పన్నుల పట్ల జాగ్రత్తగా ఉండాలి మరియు చెల్లించాల్సిన సమయంలో వాటిని చెల్లించాలి.

ఇక్కడ గమనించవలసిన ముఖ్యమైన భాగం ఏమిటంటే బంగారం పెట్టుబడి మరియు అలంకార వినియోగం రెండు వేర్వేరు యుటిలిటీలు. ప్రాథమిక ఉద్దేశ్యం పెట్టుబడి అయితే, స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలలో SGBలు లేదా బంగారు ETFల రూపంలో పసుపు లోహాన్ని కొనుగోలు చేయడం ప్రాధాన్యత ఎంపికగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఛార్జీలు పూర్తిగా విస్మరించబడటం వంటి ఖర్చులతో పాటు పన్ను ఖర్చు కూడా తగ్గించబడుతుంది.